Quellensteuer

Quellensteuer ist die Steuer, die ein ausländischer Staat auf Dividenden seiner Unternehmen einbehält, bevor das Geld dein Konto erreicht – direkt „an der Quelle“. Die Sätze unterscheiden sich je Land erheblich, und ohne Gegenmechanismus würden Auslandsdividenden doppelt besteuert: erst im Quellenland, dann noch einmal über die deutsche Abgeltungssteuer.

Genau dafür gibt es Doppelbesteuerungsabkommen: In der Regel werden bis zu 15 Prozentpunkte ausländische Quellensteuer automatisch auf deine deutsche Abgeltungssteuer angerechnet. Bei US-Dividenden funktioniert das besonders reibungslos – deutsche Broker hinterlegen üblicherweise das Formular W-8BEN, womit die US-Quellensteuer von vornherein nur 15 % beträgt und voll angerechnet wird. Länder mit höheren Sätzen (etwa die Schweiz mit 35 %) erstatten den über die Anrechnung hinausgehenden Teil nur auf Antrag im Quellenland.

Bei ETFs passiert das alles auf Fondsebene: Der Fonds zahlt die Quellensteuern auf die Dividenden seiner Bestände, du siehst sie nur indirekt in der Fondsrendite. Als pauschalen Ausgleich dafür gibt es beim Anleger die Teilfreistellung.

In Planafolio erfasst du Dividenden so, wie sie dir tatsächlich zufließen – Kennzahlen wie dein Dividenden-Jahreseinkommen und deine persönliche Dividendenrendite basieren also auf dem, was nach Quellensteuer wirklich bei dir ankommt.