Abgeltungssteuer

Die Abgeltungssteuer ist die pauschale deutsche Kapitalertragsteuer auf Gewinne aus Kapitalanlagen – etwa Kursgewinne beim Verkauf von Wertpapieren oder erhaltene Dividenden. Der Grundsatz: 25 % Kapitalertragsteuer plus 5,5 % Solidaritätszuschlag darauf, zusammen 26,375 % – zuzüglich Kirchensteuer, falls kirchensteuerpflichtig.

Besteuert wird dabei nur der tatsächlich realisierte Nettogewinn: Bei einem Verkauf ist das die Differenz zwischen Verkaufs- und Kaufkurs, bei Dividenden der Bruttobetrag. Ein Nettoverlust über dein gesamtes Depot hinweg löst keine Steuerzahlung aus – die Abgeltungssteuer kennt keine „Rückerstattung“ auf einen Verlust, sondern wird schlicht nicht fällig.

Bei Aktien- und Misch-ETFs gibt es zusätzlich eine sogenannte Teilfreistellung: Ein bestimmter Prozentsatz der Erträge bleibt komplett steuerfrei, um die auf Fondsebene bereits pauschal versteuerten Erträge nicht doppelt zu belasten. Diese Teilfreistellung wird in einer vereinfachten Schätzung nicht separat berücksichtigt.

Planafolio zeigt dir eine Schätzung der Abgeltungssteuer auf deine unrealisierten Gewinne, damit du eine Vorstellung davon hast, wie viel bei einem heutigen Komplettverkauf ans Finanzamt ginge – als Orientierung, nicht als Steuerberatung.