Quellensteuer

Quellensteuer ist die Steuer, die ein ausländischer Staat auf Dividenden seiner Unternehmen einbehält, bevor das Geld dein Konto erreicht – direkt „an der Quelle“. Die Sätze unterscheiden sich je Land erheblich, und ohne Gegenmechanismus würden Auslandsdividenden doppelt besteuert: erst im Quellenland, dann noch einmal über die deutsche Abgeltungssteuer.

Genau dafür gibt es Doppelbesteuerungsabkommen: In der Regel werden bis zu 15 Prozentpunkte ausländische Quellensteuer automatisch auf deine deutsche Abgeltungssteuer angerechnet. Bei US-Dividenden funktioniert das besonders reibungslos – deutsche Broker hinterlegen üblicherweise das Formular W-8BEN, womit die US-Quellensteuer von vornherein nur 15 % beträgt und voll angerechnet wird. Länder mit höheren Sätzen (etwa die Schweiz mit 35 %) erstatten den über die Anrechnung hinausgehenden Teil nur auf Antrag im Quellenland.

Bei ETFs passiert das alles auf Fondsebene: Der Fonds zahlt die Quellensteuern auf die Dividenden seiner Bestände, du siehst sie nur indirekt in der Fondsrendite. Als pauschalen Ausgleich dafür gibt es beim Anleger die Teilfreistellung.

In Planafolio erfasst du Dividenden so, wie sie dir tatsächlich zufließen – Kennzahlen wie dein Dividenden-Jahreseinkommen und deine persönliche Dividendenrendite basieren also auf dem, was nach Quellensteuer wirklich bei dir ankommt.

Rechenbeispiel: US-Dividende nach beiden Steuern

Bei 100 € Bruttodividende einer US-Aktie behält die USA zunächst 15 % Quellensteuer ein (15 €). In Deutschland fallen auf die 100 € zunächst 25 % Abgeltungssteuer an (25 €), davon werden die bereits gezahlten 15 € angerechnet — es bleiben 10 €. Der Solidaritätszuschlag von 5,5 % bemisst sich nur an dieser verbleibenden deutschen Steuer (0,55 €). Insgesamt zahlst du also 25,55 € Steuern auf 100 € Bruttodividende (15 € USA + 10,55 € Deutschland, ohne Kirchensteuer) — etwas weniger als die 26,38 € bei einer rein deutschen Dividende, weil der Soli nur auf den deutschen Anteil anfällt. Die Anrechnung verhindert so die Doppelbesteuerung.